Blog

MMT-SCHNEIDER Blog Podatki we Włoszech dla cudzoziemców: ile powinni płacić osoby prowadzące działalność na własny rachunek i freelancerzy w 2024 roku?

Włochy mają korzystne opcje podatkowe dla freelancerów i osób samozatrudnionych. Wielu ekspertów może liczyć na uproszczony system podatkowy przy przeprowadzce do kraju. Jednak państwo zatwierdziło pewne zasady i ograniczenia, których należy przestrzegać. Dowiedz się, jakie są cechy systemu podatkowego we Włoszech dla obcokrajowców

Samozatrudnienie jest dość popularne we Włoszech . Według Banku Światowego około 22% pracowników we Włoszech jest samozatrudnionych. Główną zaletą jest to, że system podatkowy jest dość prosty. Włoskie prawo wymaga, aby freelancerzy i osoby samozatrudnione składały roczne zeznanie podatkowe i płaciły podatek dochodowy (IPREF lub imposta sul reddito delle persone fisiche) od swoich dochodów.

Podpowiadamy, jakie podatki będą musieli płacić zagraniczni freelancerzy we Włoszech.

Podatek dochodowy we Włoszech dla osób pracujących na własny rachunek i freelancerów

Osoby prowadzące działalność na własny rachunek mogą we Włoszech prowadzić jeden z następujących rodzajów działalności gospodarczej:

- Jednoosobowa działalność gospodarcza (ditta individuale) – przeznaczona dla przedsiębiorców prowadzących działalność na własny rachunek w sektorze sprzedaży.

- Freelancer (libero professionale) – status ten przysługuje wyłącznie osobom prowadzącym działalność na własny rachunek, które zajmują się działalnością intelektualną, np. doradztwem, pracą prawniczą lub dziennikarstwem.

Niezależnie od tego, jaki rodzaj działalności wybierzesz, i tak będziesz musiał złożyć zeznanie podatkowe we Włoszech i zapłacić podatek dochodowy.

Jeśli po raz pierwszy otwierasz firmę we Włoszech, musisz zdecydować o systemie podatkowym. Możesz płacić standardowe stawki podatkowe (dla pracowników) lub skorzystać z systemu forfettario, jednolitego systemu podatkowego wprowadzonego w 2015 r.

Standardowe stawki podatku dochodowego we Włoszech

Jeśli otworzysz firmę we Włoszech , która będzie płacić standardowe stawki podatkowe, Twój dochód będzie opodatkowany progresywnie w trzech grupach:

- Do 28 000 euro - 23%;

- 28 001–55 000 euro – 35%;

- 55 001 € i więcej – 43%.

Jeśli wybierzesz standardowy system podatkowy, możesz spodziewać się zwrotu niektórych wydatków podczas składania zeznania podatkowego. Będziesz mógł również skorzystać z włoskiej ulgi podatkowej dla osób samozatrudnionych.

Samozatrudnieni pracownicy we Włoszech, którzy korzystają ze standardowego systemu podatkowego, mogą skorzystać z programu dla pracowników przeprowadzających się do Włoch (lavoratori impatriati). Umożliwia on osobom fizycznym płacenie podatku tylko od 30% dochodu w ciągu pierwszych pięciu lat pobytu w kraju. W niektórych regionach obowiązuje niższa stawka 10%.

Ujednolicony system podatkowy (reżim forfettario)

Ekspaci rozpoczynający działalność gospodarczą we Włoszech mogą skorzystać ze stawki podatkowej wynoszącej zaledwie 5% przez pierwsze pięć lat. Po pięciu latach wskaźnik ten wzrasta do 15%. Możesz jednak obniżyć swoją stawkę jeszcze bardziej. Każdy zawód we Włoszech ma kod dochodowy (ATECO - link w języku włoskim), który określa, jaki procent zarobków zostanie opodatkowany.

Wymagania dla uczestników:

- Twoje zarobki nie powinny przekraczać 85 000 euro.

- Jeśli pracujesz również dla włoskiego pracodawcy, Twoja pensja nie może przekraczać 30 000 euro rocznie.

- Nie będziesz mieć prawa do opodatkowania w ramach uproszczonego systemu, jeśli w ubiegłym roku zarobiłeś u swojego pracodawcy więcej niż 30 000 euro.

Aby uzyskać dostęp do systemu ryczałtowego, należy wybrać tryb forfettario podczas rejestracji numeru VAT.

Dokładniejsze informacje na temat systemu ryczałtowego można znaleźć na stronie internetowej włoskiego Urzędu Skarbowego.

Rejestracja w systemie podatkowym dla osób prowadzących działalność na własny rachunek we Włoszech

Aby zarejestrować się do płacenia podatku jako osoba samozatrudniona, musisz uzyskać numer identyfikacji podatkowej. Aby to zrobić, zabierz paszport i kartę pobytu do służby imigracyjnej lokalnej gminy lub udaj się na posterunek policji.

Obywatele państw spoza UE muszą określić strukturę swojej działalności gospodarczej, zanim będą mogli się zarejestrować.

Ponadto przedsiębiorcy prywatni, którzy regularnie zajmują się działalnością gospodarczą, rolniczą, artystyczną lub zawodową, muszą uzyskać numer VAT we Włoszech (partita IVA).

Aby zarejestrować się jako podatnik VAT, należy złożyć odpowiednie formularze we włoskim urzędzie skarbowym.

Ulgi podatkowe i zasiłki dla włoskich freelancerów i osób samozatrudnionych

Jeśli wybierzesz standardowy system podatkowy, możesz odliczyć część kosztów podczas składania zeznania podatkowego. Są to wydatki związane z zarządzaniem firmą - czynsz za lokale biurowe, media i materiały, a także:

- Ulga podatkowa na rodzinę: maksymalnie 1220 euro na każde dziecko w wieku poniżej trzech lat, 950 euro na każde dziecko w wieku powyżej trzech lat, 800 euro na zależnego małżonka i 750 euro na inne osoby pozostające na utrzymaniu.

- Kredyt na wydatki medyczne: 19% poniesionych wydatków powyżej 129 euro.

- Kredyt na wydatki edukacyjne: 19% wydatków edukacyjnych w przedszkolu lub do 800 euro rocznie na dziecko w szkole. Czesne uniwersyteckie jest w pełni odliczalne.

- Kredyt hipoteczny z odsetkami: 19% zapłaconych odsetek hipotecznych, do kwoty 4000 EUR.

Jak złożyć deklarację dla osób prowadzących działalność na własny rachunek we Włoszech?

Musisz składać zeznanie podatkowe każdego roku. Niezależnie od tego, czy korzystasz ze standardowej czy stałej stawki, musisz złożyć formularz podatkowy Redditi PF online do 30 listopada roku następującego po roku podatkowym.

Rząd włoski pobiera również podatek VAT od towarów konsumowanych i usług świadczonych we Włoszech. Standardowa stawka wynosi 22%. Deklaracje VAT muszą być składane raz w roku, między 1 lutego a 30 kwietnia 2024 r.

Ubezpieczenie społeczne dla osób prowadzących działalność na własny rachunek

Osoby prowadzące działalność na własny rachunek muszą płacić składki na ubezpieczenie społeczne do włoskiej Administracji Ubezpieczeń Społecznych (INPS lub Instituto Nazionale Previdenza Sociale). Wysokość płatności jest różna. Jeśli jesteś zarejestrowany jako płatnik VAT, ale nie masz prawa do obowiązkowego funduszu emerytalnego, będziesz musiał płacić składki na ubezpieczenie społeczne za pośrednictwem odrębnego systemu ubezpieczeń społecznych (gestione separata) w wysokości około 26%. Osoby zapisane do obowiązkowego funduszu płacą składki na ubezpieczenie społeczne w wysokości około 24%.

Kary za niepłacenie podatków we Włoszech

- Jeśli nie złożysz zeznania podatkowego w terminie, będziesz musiał zapłacić grzywnę w inspekcji skarbowej w wysokości od 250 do 1000 euro.

- Jeśli zapłaciłeś za mało podatku, odpowiadasz za należną kwotę plus opłatę. Prowizja waha się od 120% do 240% w zależności od kwoty długu i opóźnienia w płatności.

- Jeśli nie zadeklarujesz zagranicznych aktywów, mogą zostać na Ciebie nałożone dodatkowe grzywny.

Włoski system podatkowy sprzyja relokacji osób samozatrudnionych i freelancerów, ponieważ jest ukierunkowany na rozwój biznesu. Dlatego przeprowadzka tutaj może być dobrym etapem w rozwoju Twojej firmy .

MMT-SCHNEIDER - Piotr Schneider
Nasza specjalizacja to - Obywatelstwo i Paszport Turecki, dzięki programom inwestycyjnym w Turcji.
Program ten pozwala obcokrajowcom na zakup nieruchomości za minimum 400.000 USD lub wniesienie kapitału zgodnie z określonymi przepisami i daje im tym samym możliwość uzyskania obywatelstwa tureckiego.
Paszport i Obywatelstwo Tureckie dla całej rodziny w tym dzieci do 18-roku życia.
Po 3 latach można nieruchomość/nieruchomości sprzedać o obywatelstwo i paszport Turecki zostają na całe życie.
Obywatelstwo i paszport Turecki zostaje wydany w 40 dni od zakupu nieruchomości.
Oferujemy też w innych krajach obywatelstwo i paszport w cenie od 100.000 USD.


BLOG , KSIĘGARNIA , FACEBOOK TWITTER , TikTok , YUTUBE , INSTAGRAM , LENTO FACEBOOK

Obywatelstwo w 40 dni  >>KLIKNIJ<<
Obywatelstwo w 29 krajach 
>>KLIKNIJ<<
Nieruchomości oferowane Turcja 
>> KLIKNIJ<<
Grupa WhatsApp - Grupa Telegram
Jak kupić paszport Turecki, Obywatelstwo Tureckie, Polski Adwokat w Turcji, Ekstradycja z Turcji, list gończy czy działa w Turcji, nieruchomości Turcja, Interpol w Turcji, czy Turcja wydaje poszukiwanych, Cypr Północny, Paszport Cypr Północny, ekstradycja Cypr Północny, Interpol Cypr Północny, ekstradycja, Obywatelstwo Turcja, Obywatelstwo Tureckie cena, Paszport Turecki cena, Polski Adwokat Turcja, Polski Adwokat Cypr Północny, Piotr Schneider